什么是401(k)计划?

401(k)计划是一个 税收优惠的,许多雇主向其雇员提供的定额供款退休账户。它是以美国的一部分命名的。内部收入代码。工人可以通过自动工资扣缴来为他们的401(k)账户做出贡献,他们的雇主也可以 比赛 部分或全部的贡献。传统的401(k)计划中的投资收益在员工退出之前不会征税,通常是在退休后。在罗斯401(k)计划中,提款可以免税。

关键要点

  • 401(k)计划是公司赞助的退休账户,员工可以为此做出贡献。雇主也可以提供相应的捐款。
  • 有两种基本类型的401(k)s-traditional和roth-它们的主要区别在于如何征税。
  • 在传统的401(k)中,员工缴费减少了他们所缴纳的年度的所得税,但他们的提款需要纳税。与罗斯一起,员工通过税后收入缴纳税款,但可以免税提款。

理解401(k)计划

401(k)帐户有两种基本类型:传统的401(k)和 罗斯401(k)s,有时被称为“指定的roth帐户”。这两者在很多方面都很相似,但却以不同的方式征税。工人可以拥有任何类型的帐户或两种类型。

为401(k)计划做出贡献

401(k)就是所谓的a 定额供款计划。员工和雇主可以为帐户提供捐款,最高可达内部收入服务设定的美元限额。相比之下,传统的养老金(不要与传统的401(k)s混淆)被称为 固定福利计划;雇主有责任在退休时向雇员提供特定金额的款项。近几十年来,401(k)计划变得越来越丰富,传统的养老金越来越少,因为雇主已经将退休储蓄的责任和风险转移给了员工。

员工还有责任从其雇主提供的选择中选择401(k)账户中的特定投资。这些产品通常包括各种股票和债券 共同基金 以及 目标日期基金 持有适当的股票和债券混合物,适用于该人预期退休时的风险。他们也可能包括 保证投资合同(gics) 保险公司有时发行 雇主自己的股票.

员工或雇主可以为401(k)计划提供的最高金额会定期调整,以应对通货膨胀。截至2019年,50岁以下工人的员工缴费基本限额为每年19,000美元,50岁及以上的员工为25,000美元。如果雇主也提供(或者如果雇员选择增加额外的,不可抵扣的 税后捐款 对于他们传统的401(k)账户),50岁以下工人的员工/雇主总薪酬上限为at $ 56,000,或100%的员工薪酬,以较低者为准。 50岁及以上的人,限额为62,000美元。

符合其员工贡献的雇主使用不同的公式来计算该匹配。一个常见的例子可能是50美分或1美元,员工每一美元可以支付一定比例的工资。财务顾问经常建议员工尝试为他们的401(k)计划提供至少足够的资金,以获得完整的雇主匹配。

参与者应该记住,一旦他们的钱在401(k)中,可能很难在没有罚款的情况下退出。 “确保你在退休前的紧急情况和费用中仍然可以节省足够的钱。不要把所有的积蓄都存入你的401(k)中,如果有必要你不能轻易获取它,” 丹斯图尔特,cfa®, 的总统 尊敬资产管理公司,在达拉斯,得克萨斯州。

如果他们愿意 - 如果他们的雇主提供两种选择 - 员工可以分摊他们的捐款,将一些钱投入传统的401(k),一些投入到401(k)中。但是他们对这两种账户的总贡献不能超过一个账户的限额(例如2019年的19,000美元)。雇主缴款只能进入传统的401(k)账户,退款时可以纳税。

从401(k)计划中取款

401(k)账户的收益是 延税 在传统401(k)的情况下,在罗斯的情况下免税。当传统401(k)的所有者提取时,该钱(从未征税)将作为普通收入纳税。 roth账户所有者(他们已经为他们提供给计划的钱缴纳所得税)将不会对他们的提款征税,只要他们满意 某些要求.

传统和罗斯401(k)所有者必须至少年龄59½,或满足其他标准,如完全和永久残疾,当他们开始提款时。除了欠他们的任何其他税,否则他们将面临额外10%的早期分配罚款税。

这两种类型的帐户也受制于 要求的最低分配或者rmds。 (取消通常被称为“分配”。)在年龄70½之后,账户所有者必须至少从401(k)计划中撤回指定的百分比,并根据他们当时的预期寿命使用irs表。但是,如果他们仍在工作并且帐户与他们当前的雇主在一起,他们可能不必从该计划中获取rmds。 (roth iras与罗斯401(k)s不同,在主人的一生中不受rmds的限制。)

传统401(k)与罗斯401(k)

当401(k)计划于1978年首次推出时,公司及其员工只有一个选择:传统的401(k)。然后,在2006年,罗斯401(k)到了。罗斯以前美国命名。参议员威廉·罗拉(delaware)是1997年立法的主要赞助商,该法案使得罗拉伊拉成为可能。

虽然罗斯401(k)的速度有点慢,但许多雇主现在都提供这些服务。所以员工经常要做的第一个决定是:罗斯还是传统?

作为一般规则,希望处于较低水平的员工 边际税率 他们退休后可能想要选择传统的401(k)并利用立即的减税优惠。另一方面,希望处于较高水平的员工可能会选择罗斯,以便他们以后可以避税。例如,对于现在工资相对较低但可能随时间大幅上升的年轻工人来说,罗斯可能是正确的选择。同样重要的是,特别是如果罗斯有多年的成长:对提款不征税意味着几十年来在账户中所赚取的所有资金也不征税。

因为没有人可以预测从现在起数十年后的税率,所以401(k)的类型都不是确定的。出于这个原因,许多财务顾问建议人们对冲他们的赌注,将他们的部分资金投入到每个投资中。

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401(k)简介

特殊考虑:改变工作

当员工离开他们有401(k)计划的公司时,他们通常有四种选择:

1.取钱

这通常是一个坏主意,除非员工绝对需要现金用于紧急目的,例如医疗账单。这笔钱不仅会在撤回的那一年征税,而且除非员工超过59½,完全永久性地被禁用,或者满足 其他的标准 对于规则的例外。

就roth iras而言,员工的供款可以在任何时候免税退税而且不会受到处罚,但如果员工的年薪低于59½并且账户的账户少于五年,则应征税。即使员工能够免税取款,他们也会减少他们的退休储蓄,他们可能会在以后的生活中后悔。

把它翻到一个伊拉

通过将资金转移到经纪公司或共同基金公司的ira,员工可以避免立即征税并维持其账户的税收优惠状态。更重要的是,员工可能在ira中拥有比雇主计划更广泛的投资选择。

我的相对而言 翻车的严格规则 以及如何完成它们,与它们发生冲突可能代价高昂。 通常情况下,接收资金的金融机构将非常乐意帮助完成这一过程并避免任何失误。

401(k)或ira中的钱通常与债权人隔离。

3.留给老雇主

在许多情况下,雇主将允许离职员工无限期地在旧计划中保留401(k)账户,尽管员工无法对其进行任何进一步的捐款。这通常适用于价值至少5,000美元的账户;在较小账户的情况下,雇主可以给予雇员别无选择,只能将钱转移到其他地方。

如果旧雇主的计划管理良好,并且员工对其提供的投资选择感到满意,那么留下401(k)钱就可以了。危险在于,在职业生涯中换工作的员工可以留下旧的401(k)计划,可能会忘记其中的一个或多个。他们的继承人也可能不知道帐户的存在。

4.将其移交给新雇主

一些公司允许新员工将旧的401(k)移动到他们自己的计划中。与ira转期一样,这可以维持账户的延税状态并避免立即征税。如果员工不愿意做出涉及管理滚动的投资决策并且宁愿将一些工作留给新计划的管理员,那么这可能是明智之举。

此外,如果员工年龄接近70½岁,请注意当前雇主的401(k)中的钱不受rmds的限制。转移资金将保护更多的退休资产。