什么是罗斯IRA?

罗斯IRA是税收优惠的,退休储蓄威廉·罗斯,前特拉华州参议员帐户后命名。成立于1997年,罗斯伊拉进行类似于旧的, 传统的伊拉秒。两者之间最大的区别是他们是如何征税。传统IRA存款通常与税前额作出;你通常得到你的贡献税收减免和缴纳所得税,当你退休时从账户中提取资金。相反,罗斯伊拉进行提供资金税后美元;贡献是不能免税。但一旦你开始抽逃资金,这些钱是免税的。

这和其他关键的差异使得roths比一些退休储蓄传统IRAS一个更好的选择。阅读这些帐户的概述,介绍我们的完整指南罗斯伊拉进行,涵盖主要议题,并提供链接,沿着这个旅程中的其他文章。

关键要点

  • 罗斯IRA是你付出金钱税进入你的帐户,然后将来所有的取款是免税的特殊退休账户。
  • 当你认为你的税会在退休高于他们现在罗斯伊拉进行是最好的。
  • 如果你把太多的钱,你不能有助于罗斯IRA。在2019年,单身,是$ 137,000名年收入;对于已婚夫妇,这是$ 203,000。
  • 量可以定期贡献的变化。在2019年,一年$ 6000名,除非你有超过50在这种情况下,你可以做高达$ 7,000。
  • 几乎经纪科幻RMS,物理和网络,提供罗斯IRA。这样做的大部分银行和投资公司。

如何罗斯伊拉的工作

类似于其他合格退休计划账户中,罗斯个人退休账户内投入的钱长免税。然而,罗斯比在几个方面其他账户限制较少。捐款可继续进行一次纳税人过去的70½岁,只要他或她的收入。纳税人可以无限期地维持罗斯IRA;没有 要求的最低分配(rmd) 账户持有人的一生中,由于存在与401(k)的S和传统IRAS。

罗斯IRA可以从多种来源的资助:

  • 经常捐款
  • 配偶IRA供款
  • 转让
  • 侧翻的贡献
  • 转换

所有常规 罗斯IRA供款 必须以现金(包括检查)制成;他们不能在证券或资产的形式。然而,多种投资选择罗斯IRA中存在,一旦资金贡献,包括共同基金,股票,债券,交易所买卖基金,CD和货币市场基金。

所述IRS限制多少可以沉积在任何类型的IRA,周期性地调整的量。贡献限制是为传统和罗斯伊拉进行相同。

$ 6000名

最大年度捐款的个人可以在2019年罗斯IRA。那些50岁及以上可以贡献高达$ 7,000。

打开一个罗斯IRA

罗斯IRA必须与收到国税局批准提供IRAS的机构来建立。这些包括银行,经纪公司,联邦保险信用社,储蓄与贷款协会。通常,个人 开放IRAS与经纪人.

罗斯IRA可以在任何时间建立。然而,对于一个纳税年度的捐款必须由爱尔兰共和军业主的纳税申报期限,一般是下一年的4月15日进行。纳税申报的扩展并不适用。

有当建立一个爱尔兰共和军必须提供给爱尔兰共和军所有者两个基本文件:

这些规定在何种情况下的罗斯IRA必须工作,并建立了爱尔兰共和军的所有者和爱尔兰共和军保管人/受托人之间的协议的规则和条例的解释。

并非所有的金融机构都是一样的。一些爱尔兰共和军提供者的投资选择一个广阔的名单,而另一些则更加严格。几乎每一个机构有不同的收费结构为您罗斯IRA,这会对您的投资回报显著的影响。

您的风险承受能力和投资偏好会在选择罗斯IRA提供商发挥作用。如果你打算成为一个积极的投资者,使很多行业的,你想找到具有较低的交易成本的供应商。如果你离开你的投资孤单太久某些供应商甚至向您收取帐户闲置费。一些供应商有更多样化的股票或交易所交易基金产品比其他人;这一切都取决于你在你的帐户想投资的类型。

注意特定客户的要求也是如此。一些供应商有更高的最低账户余额比其他人。如果你打算用相同的机构银行,看看您的罗斯退休帐户具有其他的银行产品。如果你正在寻找 打开一个罗斯 在银行或券商,你已经有一个帐户,查看现有客户是否收到任何IRA费折扣。

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罗斯IRA与传统IRA

在罗斯伊拉进行投保?

如果您的帐户位于一家银行,要知道新加坡国内税务局根据不同的保险种类比传统存款账户下跌。因此,覆盖IRA账户较少。美国联邦存款保险公司(FDIC)仍然提供保险 保护达$ 250,000 传统或罗斯退休账户,但账户余额进行组合,而不是单独观看。

例如,如果同银行客户具有在同一机构10万$的值在储蓄账户中持有的$ 200,000的价值和罗斯IRA传统的爱尔兰共和军内举行的存款证,账户持有人有脆弱的资产$ 50,000无FDIC覆盖率。

你能有助于罗斯IRA?

国税局规定不仅多少钱,你可以在罗斯存款,但钱的类型,你可以存入。基本上, 你只能赚尽一份收入罗斯IRA。

对于雇主,补偿是符合资助罗斯IRA包括工资,薪金,佣金,奖金和支付给个人为他们提供的服务量等工作的人员。它通常是在个人的形式W-2的盒1中示出的任何量。对于自雇个人或某合伙的合伙人,薪酬是个人的净盈利从他们的业务,较少的扣除任何允许退休计划方面所取得代表个人的贡献和通过的个人的自我雇佣税50%,进一步降低。

有关离婚,赡养费,子女抚养费,或在货币结算,也可贡献。

那么,什么样的基金都没有资格?该名单包括:

  • 租金收入或物业维修等利润
  • 利息收入
  • 养老金或年金收入
  • 股票红利和资本收益

比你在纳税年度赚你永远无法做出更多贡献您的IRA。并且,如前面提到的,您会收到暂不扣税的贡献,虽然 你可以采取保护的税收抵免 10%的存款的50%,这取决于你的收入和生活情况。

谁的资格罗斯IRA?

任何人谁拥有应纳税所得额,为爱尔兰共和军只要符合有关的某些要求可以有助于罗斯 备案状态修改后的调整后总收入(法师)。那些年收入超过一定量,其中IRS周期性调整,成为不合格作出贡献。下面的图表显示了用于2019的数字。

你有资格获得罗斯?
类别 收入范围2019
已婚,夫妻联合报税 至少$ 193,000,但少于$ 203,000 
结婚后,提交一个独立的纳税申报表,并在年度内任何时间与配偶住 大于零,但少于$ 10,000
家庭或已婚单独申报单,头不年内在任何时间与配偶同住 至少$ 122,000名,但少于$ 137,000名 

这些个人必须使用一个公式来确定它们可以有助于罗斯IRA的最大金额。谁赚不到他或她适当的类别可以贡献高达到他或她的报酬的100%或供款限额,以较低者为准所示范围内的个人。 

在配偶罗斯IRA

单程一对夫妇可以提高他们的贡献:在配偶罗斯IRA。个人可以资助一个罗斯IRA 代表他们的婚姻伴侣 谁赚很少或没有收入。配偶罗斯IRA供款都受到相同的规则和限制定期罗斯IRA供款。在配偶罗斯IRA必须单独作出的贡献个人的罗斯IRA举行,因为罗斯伊拉进行不能联名账户。

为个人,才有资格做一个配偶罗斯IRA的贡献,下列要求必须满足:

  • 夫妻必须结婚,并提交联合报税。
  • 使配偶罗斯IRA贡献的个人必须有资格补偿。
  • 对于夫妻双方的总贡献不得超过报告了他们的联合纳税申报纳税的补偿。
  • 一个罗斯IRA不能超过一个爱尔兰共和军的贡献限制贡献(但在一起的两个帐户允许家人他们每年可节省一倍)。

取款:合格的分布

在任何时候,你可以从你的罗斯IRA撤出的贡献都免除国内税和免罚。如果剔除仅相等于你已经投入的总和,分布不被视为应纳税所得额,不受处罚,无论你的年龄要不了多久,它一直在考虑。在IRS-说话,这就是所谓的 合格的分布。

然而,有一个问题,当谈到撤销帐户的收益,所产生的任何账户的回报。对于为合格账户的收益分配,之后的罗斯退休帐户所有者建立并资助他/她的第一个罗斯IRA它必须出现至少五年,并且在以下条件中的至少一个必须发生的分布:

  • 在罗斯IRA保持器是至少在分配发生59½年龄。
  • 分布式资产向用于购置或建造或重建,第一家为罗斯个人退休账户持有人或有资格的家庭成员(爱尔兰共和军所有者的配偶,爱尔兰共和军所有者和/或爱尔兰共和军业主的配偶的一个孩子,一个的IRA所有者和/或他们的配偶,父母或其他祖先的IRA所有者和/或它们的配偶)的孙子。这仅限于每一生$ 10,000。
  • 在罗斯IRA保持器被禁用之后发生的分布。
  • 资产分配到罗斯个人退休账户持有人的罗斯个人退休账户持有人去世后的受益者。

5年的统治

您的提款可能会受到税收和/或10%的罚款,这取决于你的年龄,你是否遇到过牛逼他5年的统治。这里有一个快速纲要。

如果你符合5年的统治:

  • 59½下:收益受到税款和罚款。您可能能够避免税款和罚款,如果你用这笔钱为首次购房($ 10,000千载难逢的规定范围内),或者如果你有一个永久的残疾或你废去(和你的受益人需要的分布) 。 
  • 年龄59½及以上:无税或罚款。 

如果你不符合5年的统治:

  • 59½下:收益受到税款和罚款。 您可能能够避免处罚 (但不包括税费),如果你用这笔钱为首次购房($ 10,000的寿命限制适用),合格的教育费用,或者未报销的医疗费用,或者如果你有一个永久的残疾或你废去(和你的受益人取分布)。 
  • 59½和老年人:盈利受税费,但不处罚。

罗斯提款先进先出基础上作出的(以先入先出) - 所以任何提款制的第一来自捐款。因此,没有收益被认为是感动,直到所有的捐款已经采取了先。

取款:非限定发行

收入的撤出,对不符合上述要求被认为是 不合格的分配 并且可能会受到所得税和/或10%的早期分配的处罚。也有例外,但是,如果使用的资金:

  • 对于未报销医疗费. 如果分发用于支付未报销医疗费用 超过10%的比例 个人的 调整后的总收​​入 (AGI)为分布的一年。 (即10%数适用于2019; 2018年它是敏捷的7.5%)。
  • 支付医疗保险。 如果个人已经失去了他或她的工作。
  • 合格的高等教育费用。 如果分布越趋向罗斯个人退休账户所有者和/或他或她的家属合格的高等教育费用。这些合格的教育费用是学费,杂费,书本费,和设备符合条件的教育机构对学生的入学率和出勤率要求,必须在撤离的全年使用。

还有另一种 漏洞盈利:如果你只收回你的纳税年度,包括这些捐款,他们就好像他们从来没有被视为任何收益中所做的贡献量。如果您在本年度贡献$ 5,000及这些资金产生收益$ 500,你可以收回全部$ 5,500名免税,如果分配你的报税截止日期之前采取免罚。

罗斯IRA与传统IRA

不论是否 罗斯IRA是比传统的IRA更有益 依赖于文件管理器,在退休时预期的税率,以及个人喜好的税率。

谁想到会在一个更高的税率,一旦他们退休,可能会发现罗斯IRA更有利的,因为退休后避免了税收总额会比在本所支付的所得税更大的个人。因此,年轻和收入较低的工人可能受益于罗斯个人退休账户最多。事实上,开始与爱尔兰共和军在生命的早期保存,投资者充分利用复利的滚雪球效应:你的投资及其收益再投资,并产生更多的收入,这是再投资等。

考虑在传统IRA打开一个罗斯,如果你更感兴趣的是你退休时比在税前扣除,现在当你贡献免税收入。

当然,即使你希望在退休后税率较低,你仍然可以从自己的罗斯免税的收入流。不是在世界上最糟糕的想法。

那些谁也不需要在他们的退休罗斯IRA资产能离开钱无限期累积和 通过资产的继承人免税后死亡。甚至更好的人,而受益人必须从继承爱尔兰共和军分布,它们可以通过利用基于他们预计能活多久分布伸出延期纳税。传统IRA的受益者,而另一方面,也对分布纳税。同样,配偶可以继承的爱尔兰共和军翻转到一个新的帐户,并没有开始采取分布到70½的年龄。

一些开放或 转换成罗斯伊拉进行 因为他们担心在未来的税收增加,而这个帐户允许他们锁定在目前的税率上,其转化的平衡。主管人员和其他高薪员工谁能够通过他们的雇主有助于罗斯退休计划[例如,罗斯401(K)]也推出这些计划付诸罗斯伊拉进行无税的后果,然后逃离不得不采取强制性的最低分布在年满70½。 (相关阅读,请参阅“2019年的最佳罗斯伊拉斯“)